一、培訓背景
經國務院批準，由財政部和稅務總局聯合發文，自2016年5月1日起在范圍內全面推開營業稅改征增值稅（以下稱營改增）試點工作，營改增是財稅體制改革的核心環節，有助于我國穩健地向直接稅制邁進。為進一步貫徹落實《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）精神，規范增值稅會計處理，2016年12月財政部制定了《增值稅會計處理規定》，對會計科目設置、賬務處理和財務報表相關項目列示予以規范。目前在實施過程中，整體減稅情況明顯，但也出現少數企業前期準備不足，不能充分、及時、準確的進行成本抵扣等問題，造成稅負不減反增。企業盡快實現營改增的平穩過渡，實屬當務之急。
本培訓課程立足各行業營改增的實踐探索和經驗積累，分別從具體政策解析、系統改造、制度和流程重塑、納稅稽查、賬務處理等方面全面闡述營改增實施的難題與挑戰，助力企業營改增實施工作。
本次培訓收益：
1、深入理解稅收籌劃
2、深入把握所得稅、增值稅、營業稅、個稅的要點和籌劃空間
3、深入把握稅務籌劃的進行過程
5、針對財務經理/總監最常見的納稅/籌劃疑問
6、稅務基礎知識和具體案例相結合，深入淺出容易掌握
7、將稅務籌劃的理念和方法具體運用到企業戰略與日常經營管理的各個環節
二、培訓對象
各類企業財務總監/財務經理/財務主管等財務人員、稅務經理/稅務主管、其他企業管理人員。
三、培訓時間、地點
第1期 2017年4月17日至4月21日 地點：北京市
第2期 2017年6月19日至6月23日 地點：北京市
第3期 2017年8月21日至8月25日 地點：北京市
會務組根據各單位回傳報名回執表，于開班前一星期以傳真形式通知參加培訓人員具體報到地點、乘車路線及相關注意事項等。
四、主講專家
主管*的有關領導，財政部科研所、上海會計、廈門會計、東北財經、西南財經、中南財經政法及南京審計等高等院校的權威專家，跨國公司、上市公司CFO及財務顧問，著名咨詢機構的專業人士等百朗專家團。
李 晶 百朗特約講師，教授，博士生導師，經濟學博士，*注冊稅務師、理財規劃師；
劉心一 百朗特約講師，教授、高級稅務會計師、高級稅務師*財政協會常務理事、*稅務學會理事和副秘書長、*國際稅收研究會常務干事、*社會主義教授、研究員；
劉德春 百朗特約講師，會計師、審計師、注冊會計師、高級納稅籌劃師；
張學誕 百朗特約講師，財政部財政科學研究所稅收研究室主任。
（本次培訓從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準）
五、培訓內容
模塊一：企業全面稅收籌劃的*政策梳理與實踐問題解析
從稅制構成要素解析營改增
“營改增”的經濟影響分析
《營業稅改征增值稅試點實施辦法》應用
《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》解析
《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》詳解
《跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規定》解析
消費稅及進出口稅收新政策解析
資源稅改革政策解析與納稅籌劃
房地產調控中的相關稅收政策調整解析與應用
模塊二：“營改增”帶來的機遇與挑戰
“營改增”對企業信息技術系統建立與更新的影響
“營改增”對企業合同管理的影響
“營改增”與企業上下游定價策略調整
總分機構征收管理及匯總納稅分析
模塊三：“營改增”納稅申報與會計處理
關于印發《增值稅會計處理規定》的通知
新增值稅的會計科目設置
新增值稅的會計賬務處理
新增值稅的會計報表相關項目列示
模塊四：理解稅務籌劃
1、稅務籌劃的動力機制
降低稅收成本 實現涉稅零風險 獲取資金時間價值
2、稅務籌劃的主要內容
合理避稅 合法節稅 稅負轉嫁
3、稅務籌劃的評價標準：事前性、合規性、可行性
4、稅收籌劃思路 延緩收入實現的籌劃
擴大費用扣除的籌劃
爭取稅收優惠待遇的籌劃
5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案
進行模擬測算 排列比較方案
選擇*方案 協調實施方案 總結優化效果
模塊五：企業所得稅納稅合規與籌劃
1、收入確認
所得稅法上的收入包括哪些來源和形式？
稅法上判斷收入實現的原則是什么？
不同來源的收入應在什么時點確認收入實現？
什么情況下應確認視同銷售？ 視同銷售的金額應如何確定？
2、費用扣除
什么是合理的工資薪金？ 職工福利費應如何列支？
工會經費和職工教育經費的稅前列支有何要求？
贊助費、廣告費和業務宣傳費在扣除要求上有何不同？
補充養老、補充醫療及商業保險等的稅前扣除問題？
對手續費和傭金的列支稅務上有何限制？
利息支出應如何扣除？
公益性捐贈的稅前扣除有何具體規定？
財產損失稅前扣除需要辦理何種手續？有哪些需要注意的問題？
哪些費用項目不得在稅前扣除？
如何處理固定資產、無形資產和長期待攤費用？
權益性股權轉讓損失應如何處理？
如何處理減免稅項目和應稅項目的虧損抵補？
3、稅收優惠
哪些收入可以享受免稅？減計收入的情形有哪些？
公共基礎設施及環保項目有哪些優惠？
技術轉讓減、免稅的具體要求有哪些？
小型微利企業有哪些優惠？ 軟件企業和軟件產品有哪些優惠？
高新技術企業認定有哪些要求？如何享受優惠？
技術先進服務企業有何優惠？
創業投資企業如何享受稅收優惠？
研究開發費加計扣除需要符合那些條件？
哪些固定資產能享受加速折舊？
融資租入的專用設備如何享受稅收優惠？
各項稅收優惠能否疊加享受？
4、匯總納稅
匯總納稅適用的對象？
所得稅預繳與總、分支機構間的稅款分配？
*總、分支機構匯總納稅政策對企業的影響
模塊六：增值稅和營業稅納稅合規與籌劃
1、營業稅改征增值稅試點政策
2、出售使用過的固定資產如何計算銷項稅？
3、出口服務能享受哪些稅收優惠？
4、準確把握增值稅中的非正常損失
5、哪些采購不能全額抵扣進項稅？
6、充分利用非貿付匯代扣代繳增值稅
7、逾期增值稅發票抵扣的政策透視
8、資產重組增值稅問題
9、正確進行返利和折讓的稅務處理
10、哪些勞務可以免征營業稅？
11、哪些勞務可以采用差額征稅？
12、異地提供勞務必須在異地繳稅嗎？
13、無償贈送在營業稅下和增值稅下有什么區別？
14、違約金都需要繳納營業稅嗎？
模塊七：個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1、工資薪金個人所得稅籌劃方案
2、年金應如何繳納個人所得稅
3、補充醫療保險可以執行年金個人所得稅政策嗎？
4、個人提前退休取得補貼收入如何繳稅？
5、解除勞動合同補償如何繳稅？
6、個人以非貨幣資產對外投資的稅務成本
模塊八：稅務稽查的應對之道
1、*稅務環境現狀
*稅制改革及對企業的影響
*稅務機關改革動態 *企業面臨的稅務困擾
2、怎樣做到“不被”稽查？
稅務稽查方式的轉變 自我納稅評估
對外信息的披露 企業文化和形象 稅企溝通
3、怎樣做到“不怕”稽查？
稅務健康自查 稽查前的準備
稽查中的應對 稽查后的談判
六、培訓證書
經培訓后頒發百朗教育集團培訓證書。根據《職業教育法》的規定，人力資源管理*和用人單位可根據此證了解人員接受培訓的情況，作為能力評價、考核、聘用和任職的重要依據。請學員準備身份證復印件1份，二寸證件照2張，提前郵遞或現場報到時交至會務組。
七、收費標準
本次培訓費4980元/人，含培訓費、資料費等，報到后統一開具發票，主辦單位協助安排住宿，費用自理。
八、報名方法與>
聯系人：楊 帆
附件：報名回執表
北京百朗教育發展有限公司
二О一七年二月六日
全面營改增背景下企業納稅籌劃與實操專題培訓班
