中稅網2009年度企業所得稅匯算清繳系列課程
 2009年度企業所得稅匯算清繳方法與策略
專家講座邀請函

【課題介紹】
1000億收入怎么查？稅收政策日益趨緊，新政策不斷出臺...
以前的財務處理是否妥當？會不會引起稅務上的麻煩？
2009年企業所得稅匯算清繳工作該如何入手？
    面對此種形勢，2009年企業所得稅匯算清繳工作該如何入手？以前的財務處理究竟符不符合相關稅法的規定？
    2009年12月22-23日中稅網特邀劉玉章老師，全新的視角與技巧，按照企業所得稅匯算清繳申報表的填列順序，以生動詳實的案例資料，為您詳細闡述2009年企業所得稅匯算清繳的方法與策略。
   中稅網不僅帶給您一次培訓的收獲，而且通過一系列的相關課程教您為2009年企業所得稅匯算清繳工作把經摸脈，化風險于無形。

【精彩內容摘要】

*講   企業所得稅匯算清繳概述
第二講   試決算技巧在匯算清繳中的應用

一、試決算的目的

二、試決算前的準備工作

三、試決算的方法

第三講    收入總額的納稅操作技巧

*節  收入確認的原則與條件

第二節  商品銷售金額的確認

l        “買一贈一”的納稅方法

l        降低賒銷業務風險的方法

l        銷售折讓

l        平銷返利

l        企業進口貨物實付價款小于報關價的處理的處理

l        累計購貨商業折扣的納稅方法

第三節  商品銷售時間的確認

l        直接收款銷售方式

l        預收款銷售方式

l        托收承付或委托銀行收款方式

l        委托代銷方式

l        分期收款銷售方式

l        賒銷方式銷售收入的確認

l        采取產品分成方式

l        委托外貿企業代理出口

l        銷售退回

l        銷售商品采用以舊換新方式的，銷售商品應當按照銷售商品收入確認條件確認收入，回收的商品作為購進商品處理。

l        關于金融資產公允價值變動損益的確認

l        關于租金收入、利息收入和特許權使用費收入的確認

第四節  提供勞務收入的確認

第五節  視同銷售的納稅操作

l        視同銷售與內部處置資產

l        非貨幣性資產交換

l                企業將自產產品用于對外投資

第六節  營業外收入

l        固定資產盤盈：

l        捐贈收入

l        企業取得的財政性資金

l        性基金和行政事業性收費

l        企業政策性搬遷的納稅技巧

第四講   資產的稅務處理技巧

*節  固定資產

第二節  無形資產

l        無形資產的概念

l        無形資產攤銷的差異

l        研究開發費的確認和納稅調整

l        無形資產—— 土地使用權

l        關于軟件攤銷的問題

第三節  長期股權投資

l  長期股權投資的初始計量

l  權益性投資損益的稅務處理

l  權益性投資轉讓損益

第四節  長期待攤費用

l  房屋及建筑物改建支出

l  固定資產大修理支出

l  其他長期待攤費支出

第五講 企業重組的納稅操作實務

*節  企業重組概述

第二節  債務重組的稅務處理

第三節  資產收購的稅務處理

第四節  股權收購的稅務處理

第六講   期間費用扣除的納稅操作技巧

一、稅前扣除的基本要求：

二、稅前扣除的原則

*節  期間費用的核算方法

l   稅法有扣除標準的費用項目

l   稅法沒有扣除標準的費用項目：包括工資薪金、勞動保護費、辦公費、差旅費、董事會費、咨詢費、訴訟費、租賃及物業費、車輛使用費、長期待攤費用攤銷、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等。稅法給予優惠的費用項目

第二節  管理費用的納稅操作技巧  
第三節  銷售費用的納稅操作技巧

第四節  財務費用的納稅操作技巧
【專家介紹】  
   劉玉章 著名財稅籌劃專家，高級會計師、注冊會計師。現受聘擔任世界稅收聯合會財稅研究員，中央財經財經研究院客座教授，財政部科研所培訓中心兼職教授，為我國《企業所得稅法實施條例》研究制定的八大專家之一。授課嚴謹，內容全面。

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