結算業務的風險防范及檢查
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結算業務的風險防范及檢查
培訓大綱
一、結算業務的種類
二、結算紀律及責任
三、結算風險的風險點及防范
1、假票詐騙的風險防范
加強票據審核，按規操作
密切注意辦票人有否異常
假票兌付后發現，要盡快上報領導及公安機關
2、票證被騙利用的風險防范
加強重要空白憑證的管理
對各種說明、證明、保證等申請要嚴格控制
3、商業信用風險的防范
委托收款、托收承付應嚴格按照操作規程辦理
銀行承兌匯票應嚴格考察申辦企業，加大可能的保全措施
盡快反饋信息給客戶，協助解決
4、高科技犯罪的風險防范
建立科學的計算機系統風險控制制度
嚴禁系統設計、開發人員介入實際業務操作
建立完整科學的檢測系統
5、違規作假的風險防范
嚴格執行規章制度和操作規程，切忌走形式
加強事后監督和稽核工作
6、審核失誤的風險防范
提高結算人員的業務素質
嚴格操作規程
四、各種結算業務的風險及檢查
1、支票業務的風險點及檢查方法
2、匯兌業務的檢查
3、銀行匯票業務的風險及檢查
4、銀行承兌匯票、貼現、再貼現的風險點及檢查
五、結算業務內部控制制度
在結算業務內部控制中，除基本控制的原則（如對不相容職務實行分離）外，不同的結算業務有不同的控制點，稽核人員在對結算業務內部控制進行分析與評價時要給予充分的重視：
1、開銷結算戶業務內控中，對申請人提出的開戶資料的合法性、真實性、完整性審核，并經有權開戶人員復核后，開立帳號是重要控制環節
2、撤銷結算帳戶業務內控中，審核與復核小戶申請書的合法性、真實性，及時收回未用的空白重要憑證是是重要控制環節
3、結算業務中，對客戶提交的付款憑證的合法性、真實性、完整性進行審核，是銀行辦理付款業務的一個重要控制點
4、先收妥客戶款項再簽發銀行匯票和銀行本票是以銀行為出票人的業務內控的重要控制點

時間：一天